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電商公司財務制度范文第1篇

    在國家“廠網分開”的政策實施以后,近年來各大發電公司打破地域限制,紛紛走出家門,跨地區建電廠,各發電集團規模急劇擴張,于是許多新電廠如雨后春筍般發展起來。其主要特點包括跨流域廣,涉及的行業較多,前期(或基建期)項目多且所處發展階段不同,地區差異大,母公司對各子公司的控制情況各異。

    以上種種新情況,也給發電集團財務部門帶來不少新問題。本文將主要探討分公司制度下的經營,特別是財務管理模式。

    一、分公司財務負責的主要工作

    在分公司管理模式下,分公司統管所屬各電廠的財務工作,分公司財務不插手各電廠具體財務業務,更不能沉溺于日常業務的處理之中不能自拔。具體業務由各電廠財務自己去辦,分公司財務主要負責以下幾方面的工作:

    (1)負責組織各電廠預算編制、預算審批,并監督預算執行情況,并依據預算執行情況進行績效考核;(2)負責與電網協調,統一行動,及時回收電費;(3)負責全分公司范圍內貸款合同的審批簽訂工作;(4)負責全分公司范圍內的資金調度管理工作;(5)負責全分公司統一財務制度的制定及監督執行工作;(6)負責組織全分公司范圍內的財務報告編制、審批工作;(7)負責全分公司財務基礎工作檢查及審計工作;(8)負責全分公司范圍內的財務分析工作;(9)負責全分公司范圍內財務人員的考試考核工作。

    二、分公司的資金管理模式

    根據分公司發展歷程,分公司的資金管理可分三個階段:

    (一)分公司籌備階段

    此時不僅分公司本身還處于籌備階段,其所屬的項目公司還都處于電力建設前期階段,主要表現在沒有獨立的資金來源,前期費主要由母公司代墊或者是就近的一個已投產的發電廠代墊;財務人員較少或不設財務,從代墊款的電廠借款后,支付各種前期費用,然后憑報銷單據回有關電廠財務記賬,沖銷借款;沒有工商執照,沒有國稅、地稅的稅務登記,由于處于籌備階段,所以一般不能取得工商執照,因為按《公司法》有關規定,籌備處是不能核準登記的。正是基于以上原因,以及母公司工資,保險等管理的實際需要,分公司人員的各種工資,工資附加費由有關電廠代管。基本養老保險,工傷保險、失業保險,醫療保險、生育保險,住房公積金、企業年金等(簡稱“五險兩金”)由有關電廠核算,按屬地原則繳納。

    這樣情況下,會產生種種弊端,其一是分公司資金調度受電廠限制,不能獨立運作、自主調度資金,常常出現資金調度不及時情況。其二是資金管理與前期工作進展脫節,無法真正實現財務的核算監督職能。其三是分公司支出,由有關電廠代墊,這樣處理的合理合法性受到質疑。其四是如果分公司及各項目部不能完全獨立核算,由有關電廠代墊費用,代為核算,不符合會計準則的“會計主體”假設。

    (二)分公司所屬項目核準,正式成立公司,即處于基建階段

    在此階段,分公司已經至少有一個項目公司獲得國家發改委核準,取得工商登記,正式動工,就可以取得銀行借款了。工程建設,需要大量的建設資金,除了用資本金以外,其余建設資金全部靠貸款解決。所屬項目公司有了資金來源,就相當于分公司有了自己的資金來源,可自主調度資金。

    (三)電力項目投產后,即進入生產階段

    在此階段,分公司下屬的項目公司投產發電,資金來源除了資本金及銀行貸款以外,資金來源方面又增加了電費收入,分公司根據需要,負責與電網的協調工作,催收電費,設立電費專用賬戶,每月收回的電費先在電費戶歸集,然后再根據需要撥付各電廠(或項目公司),按照資金計劃(或預算)及貸款合同,歸還銀行長短期借款。如果資金還有剩余,可通過和銀行做工作,提前歸還一部分長期借款、這樣可以減少企業財務費用,降低資金使用成本,增加企業利潤總額及凈利潤。

    三、分公司的會計機構設置及核算方法

    分公司體制下,分公司不是法人,只是一級派出機構,負責管理境內各發電公司。我們常說“企業管理以經營管理為核心,經營管理又是以財務管理為核心”,因此我們若想實現分公司的管理職能,必須在分公司的統一領導下開展各電廠的經營管理工作。要實現分公司對各電廠經營工作的領導,就必須施行分公司對各電廠(項目籌備處)財務工作的統一領導。我們不妨建立一種“大財務”管理方式,即各電廠在分公司的統一領導下,執行分公司統一的財務規定,統一調度資金,統一編制預算及依據預算完成情況進行績效考核。

    這種財務管理體制,主要的優勢就是:

    首先是各電廠的財務工作由分公司財務部統一領導,對各發電廠能實施有效的監督和監控。在該體制下,各電廠的主要財務業務,都在分公司財務的實時監控之下,可以充分發揮分公司的管理效能,加強內部控制,極大的減少各電廠的財務風險和經營風險。

    其次是能夠整合企業資源,更好的發揮整體實力。統一調度資金,提高資金的使用效率,降低企業財務費用,降低企業財務風險。

    最后是可爭取合并計算增值稅,合理降低分公司稅負。除國務院另有規定外,企業之間不得合并交納企業所得稅。按企業所得稅法有關規定,以企業為單位繳納企業所得稅,分公司一般不能合并交納所得稅,但特殊情況,國務院另有規定,就可以這樣處理。分公司可以向所在省(市)稅務局申請,請求其所屬所有企業匯總繳納企業所得稅,這樣如果部分電廠有虧損情況,按盈利企業和虧損企業的應納稅所得額合計金額計算應納稅額,這樣盈虧相抵后計算的應納稅額,小于單個企業交納的所得稅合計,可以合理降低整個分公司的稅負。特別是分公司所屬企業,多元化經營涉及行業較多,個別企業受國家宏觀政策影響出現虧損時,分公司合并繳納所得稅,比各企業分別計算繳納所得稅,可以依法合理降低分公司整體稅負。目前已有某國有大型化工企業取得此項優惠政策,其所屬所有境內子公司合并計算交納企業所得稅。

    四、分公司的財務人員人事管理模式

    (一)實施內部正常輪換制度

    在分公司范圍內,財務干部正常交流,對財務人員進行正常換崗,既能提高財務人員的業務能力,又能減少舞弊的發生。

電商公司財務制度范文第2篇

本工作計劃主要分以下幾個部分;

1、財務核算 2、財務管理與監督 3、組織架構與崗位職責 4、財務培訓計劃 5、工作重點和難點 6、XX年主要經濟指標預測。各部分分別敘述如下：

一、 財務核算工作

1、 會計電算化。

會計電算化是搞好我司財務工作的必要前提之一。為了保證會計信息的快速準確，靠傳統的手工來記帳、匯總、分析數據，滿足不了公司的發展需求。財務部門既是一個職能管理部門、同時更是一個信息部門，要求隨時為公司的決策提供準確的參考信息或決策依據。在XX年初我司財務部已經著手會計電算化的工作，各方面的基礎工作均已具備，但由于合作單位浪潮國強軟件公司的不合作，使此項工作進程耽擱較久。

針對浪潮國強不合作現狀，我司計劃重新尋找合作軟件商，初步確定為金蝶或用友軟件。目前正在洽談和比價之中，預計XX年11月可以確定軟件商和軟件版本，從XX年12月總公司財務部著手財務軟件的切換工作，XX年1月開始在部分分(子)公司推廣，在XX年6月份之前，所有下屬公司實現會計電算化。

2、 會計報表體系

我司目前的會計報表體系主要`包括(總公司和分公司一致)：

日報：資金日報表、應收帳款日報表、在途資金日報表

月報：資產負債表、損益表、費用預算表、實際費用匯總表、往

來明細表

年報：資產負債表、損益表、現金流量表、費用預算表、實際費

用匯總表、 往來明細表

初步計劃是在XX年增加一個報表，即"商品銷售利潤明細表"，該表要求各下屬公司對不同商品的銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售利潤等要素的計算分析，按月上報。總公司財務部需要同樣進行此項工作，然后按月將所有下屬公司及總公司的銷售利潤明細表合并調整，從而對我司所有銷售商品的銷售利潤狀況有一個準確的了解。此項工作量非常大，在下屬公司實現電算化后，可以交好的完成。

第二個計劃是在20xx年的財務人員考核中增加一個項目，即會計報表數據準確性的考核。并以此作為衡量其工作質量的一個重要指標。對工作質量較差者實行淘汰，比如末位淘汰制，以促進財務工作質量的提高。

3、 下屬公司財務信息監控

下屬公司均在深圳以外的地區，總公司對下屬公司財務狀況需要及時準確的檢查核實。

財務部工作計劃(2)

XX年我小學財務方面所取得的成就將成為XX年將財務工作做得更好的動力。XX年將繼續以：樹立正確服務思想和認真抓好常規工作為宗旨，特制定出小學財務工作計劃。

一、樹立正確服務思想：

根據財務工作要求，結合我校的具體情況，嚴格執行財務法律、法規，加強財產管理，勤儉節約，科學合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學條件，使之達到新的辦學標準，為學校的教育教學提供良好的物質保障。后勤全體人員本著求實、創新、到位和科學的原則，全心全意地為學校廣大師生服務。

二、認真抓好常規工作：

(一)財務工作：

1、在XX年財務工作計劃中，學校要準確做好年度預算工作，并嚴格執行。全面做好年終的決算工作，為學校教育決策提供可靠的數據，確保實現收支平衡。

2、加強過程管理，及時統計教育經費使用情況，做到底碼清楚，信息準確，每月向校長匯報，為領導合理使用資金提供依據。年底向職工公布資金使用情況，加強財務監督。

3、協同教導處搞學生獎勵、減免教科書費的工作。

4、要求會計、出納人員嚴格執行財務制度，遵守崗位職責，按時上報各種資料。XX財務工作計劃(二)設施設備的管理及使用：

1、加強資產總量管理，完善各室借閱、使用制度規則，提高現有儀器設備的利用率，實驗開出率。

2、定期對各專室設備使用、管理等情況進行檢查，及時記錄和處理。

3、加強財產管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實相符，年終認真完成清產核資工作。

(三)學校蛋奶工作：

1、蛋奶管理員和操作員，從配送、接收、食品存放、食品加工、食品發放和食品嘗試等嚴格按要求做，解決好學生蛋奶食用問題，嚴防食物中毒。

2、完善蛋奶操作間的設施配備，配置消毒柜等。

(四)落實安全工作，嚴防事故的發生：

1 、每學期在開學前對學校建筑、電線、專室進行全面安全檢查，把發現的隱患及時上報校長。

2、做好學校的防汛工作，成立以校長為首的領導小組，安排防汛值班人員和成立搶險隊伍，并在汛期前進行大檢查，做到有備無患。

3、做好假期的值班安排工作，以防學校被盜。

4、與后勤人員簽訂安全責任書，使之XX年后勤工作計劃明細，人人參與安全管理。

(五)做好學校的綠化美化工作，使學校變的越來越美好。

1、作好對花草樹木進行全面修剪，澆返青水等工作。

電商公司財務制度范文第3篇

姓名：楊成 性別：男，婚姻狀況：已婚，民族：漢族，戶籍：湖北安陸，年齡：32，現所在地： 廣東深圳。

期望工作地區： 廣東，期望崗位： 財務主管，財務經理。待遇要求： 8000元/月 可面議(要求提供住宿)。

二、個人教育和工作經歷：

1997-09 ～ 20xx-06 湖北財經高等專科學校 會計學 大專

1994-09 ～ 1997-06 湖北省安陸市第二高級中學 文科 高中

工作經驗：至今8年工作經驗，曾在2家公司工作

A,一外資公司 (20xx-02 ～ 20xx-12)

公司性質：外資企業，擔任職位： 財務主管 崗位類別： 財務主管/經理;

工作描述：

1、協助制定和規范財務會計制度;執行公司的各項財務制度，并落實財務監督;

2、制定各分公司的年度財務預算并實時控制預算情況;

3、監管國內各分公司及子公司會計、出納的日常工作，審核，控制和完善內部賬務流程;

4、參與公司總部在國內異地創辦成立新分公司的工商及稅務銀行等的注冊工作，財務人員的招聘、錄用及成立新公司的建賬，并將財務會計納入ERP系統;

5、負責國內各分公司及子公司的財務日常管理，監督國內各公司財務人員及時準確的完成月度財務報表、納稅申報、報表分析、證件年檢等各項工作;

6、督促指導各分公司及子公司會計完成年度稅審及財務報表的審計報告工作;

7、積極配合各當地稅務部門對公司的年度稅務檢查工作，及時有效地與稅務部門溝通，保持良好稅企關系。營造良好科學的財務外部環境。有必要時向稅務部門提出陳述、申辯及行政復議等;

B,一民營公司名稱 (20xx-03 ～ 20xx-02)

公司性質：民營企業;

工作描述：

1、每月及時準確的出具公司管理所需的各類會計報表并進行報表分析;

2、協助財務經理負責財務和企業內控的各項工作(成本費用的控制、經營分析、利潤預測等工作);

3、對公司所有的費用報銷進行審核、把關;

4、成本核算及成本差異分析、編制成本報表;

三、個人的技能專長：

1，計算機水平： 初級，能夠熟練操作Windowns,Office及用友U8財務軟件;

2，8年的財務工作經驗,能夠對企業賬務作全盤處理,有全面的財務管理工作經驗，熟練操作用友ERP(包括對賬套的設置、數據的初始化到報表及結賬的整個過程)。

普通話： 流利;英語水平： 英語專業，口語一般

四、求職意向：

希望向更高一層管理方向發展。

電商公司財務制度范文第4篇

【關鍵詞】集中管控；會計機構；供電企業

一、引言

作為最重要的業務支持部門。傳統的企業財務部門在運營時存在著一些缺陷，比如，分散且重復導致資源浪費、職能工作主次不分。在經濟全球化、公司跨國化、集團化的背景下，業務規模的擴張將分散的弊端放大，而將集中的優點凸現。在企業尋求的多種解決之道中，最典型、最有效，為最多跨國企業所采用的內部管理變革模式，就是財務共享，或者財務集中。近年來，凡是跨地域經營或者成員單位數量龐大的企業，都提出共享或集中的思路。技術的發展也為財務共享創造了有利條件。科技革命和進步深刻改變著企業管理模式，尤其是近年來興起并廣為企業采用的業務流程重組(BPR)、企業資源計劃(ERP)、供應鏈管理(sCM)、客戶關系管理(CRM)等。它們從根本上改變了企業以往熟悉的內外環境，推動著企業管理模式的提升和創新。同時也為財務共享，為財務轉型提供了信息平臺基礎。

(一)傳統財務部的缺陷

1　具有壟斷性

財務部門是企業內部指定的財務專業服務供應商，工作從本質上講是托管式服務。具有壟斷性。需要這些服務的企業其他部門處于客戶地位，他們只能接受唯一的內部服務，沒有更多選擇權。一方面，由于財務部門對內提供服務是行政安排，沒有收入來源，費用直接由管理層劃撥，屬于典型的成本中心，缺少降低成本的動力。另一方面，由于財務部門具有壟斷性。無需擔心失去客戶，缺少提高服務質量的動力，因此內部客戶很難獲得滿意的服務，財務部門與內部客戶難以建立良好的客戶關系。這些都導致了財務部門效率低下。

2　分散且重復

隨著經營規模的不斷擴大以及行業的延伸，企業不得不成立相應的業務單元來負責相關業務。同時，為了保證日常經營活動的順利進行，業務單元還需要設置相應的財務部門來為本單元提供業務支持服務。久而久之，大型企業集團將會發現集團內存在著大量重復的財務部門，整個企業集團呈現出臃腫的組織結構，如圖1所示。

3　多重角色

在企業日常經營活動中。財務部門需要扮演多重角色。首先，財務部門負責提供業務單元制定決策所需要的信息，為其提供決策支持，重要性不言而喻。其次，財務部門需要提供一些專業性比較強的財務服務，滿足業務單元的一些特定服務需求，具有一定的重要性。最后，財務部門需要處理一般性事務，以支持業務單元其他業務活動的順利進行。

(二)傳統財務部的轉型

企業需要對財務部門進行相應的變革，讓財務部門煥然一新：(1)整合相同類型的財務崗位，集中提供服務，可以消除其分散且重復情況；(2)分離不同類型的財務服務。可以避免其再扮演多重角色。國外跨國公司的財務管理正向戰略決策支持、核算共享服務與業務支持三個方面發展。逐漸形成財務管理專業化、財務核算集中化、財務業務一體化的格局。集團財務的發展方向應該是，財務部門成為業務部門的合作伙伴，為公司決策提供重要支持，把基礎核算工作剝離、整合到高效、低成本的財務共享平臺上。

二、廣東電網公司財務集中管控模式下會計機構及職能設置模式設想

(一)模式設想原則

集團公司實行財務集中管控下，設置一個高效的財務會計機構，應堅持以下原則。

1　適應企業生產經營特點和管理要求的原則。根據企業的生產規模、經營方式、組織形式和管理特點，在財務管理與會計核算分設的總原則下，采取適合本企業的財務機構設置，以體現企業個性。

2　機構內部各個環節職責明確原則。實現業務分工在范圍上的周延性和在運作步驟上的獨立性，避免工作重復。

3　協調性好、效率高原則。機構設置要體現財務管理和會計工作緊密聯系。既要做好工作的銜接也要考慮工作的協調，在此基礎上要充分發揮各自的工作優勢，達到高效率運轉。

4　成本與效益性原則。財務與會計機構設計時要考慮運行成本與效益的關系，達到制度科學化，效益最大化。

5　全面性原則。企業的財務管理和會計活動貫穿于生產經營活動的全過程，財務管理和會計管理也必須是對全過程的管理，因此，企業制定財務與會計機構時，應該體現全面性原則，使企業財務活動的各個方面都有章可循，形成一個完整的互相補充、互相制約的財務制度體系。

(二)財務集中管控總體框架

通過實施財務集中管控，省級公司將建立起省內分級共事的財務信息服務平臺，實現會計信息的高質量以及財務對業務的有效支撐。如圖2所示，財務集中管控后各級“財務部門”或“財務崗位”工作重點有所轉移，釋放了廣大財務人員因核算工作占用的大量時間與精力，強化了以業務發展為目的地市分公司的前端業務支撐功能和基礎管理職能。進一步提高了公司管理運作效率。

(三)省公司財務機構設置設想

1　機構設置圖(圖3)

2　機構職能

(1)財務處職能

負責貫徹實施國家有關法律法規和財務規章制度，按照企業財務規則和會計制度的要求。規范集團財務行為。負責制定系統內部財務管理制度，指導和監督本系統的財務管理和會計核算工作。負責編制、申報本集團財務收支預、決算。負責固定資產投資的審核、申報以及基本建設計劃的編制、審核、申報工作。負責各類財務會計報告和其他會計信息資料的收集、審核、匯總、上報工作。負責系統預算執行、收支管理、資產受理及財務會計報告真實性、準確性、完整性的檢查監督工作。負責系統內會計基礎工作的規范化、會計專業知識培訓以及會計電算化的推廣應用工作。負責落實年度財務目標工作。負責將各項財務目標完成情況及時傳遞給領導及有關部門。

(2)財務結算中心職能

行使資金管理職能，作為企業集團公司管理、運作資金的職能機構，負責企業集團資金管理、資金融通、資金結算、風險防范、資金運做、資金計劃。通過財務結算中心的運作，企業集團可以憑借其整體資產和信譽優勢。從資本市場上融通到較低成本的資金，并能有效調節資金流向，合理控制企業集團資金的使用，協調企業集團內各單位的資金分配，盤活企業集團資金，減少資金閑置和銀行貸款利息支出，防止資金流失和體外循環。具體工作主要有：統一全公司的銀行賬戶，統一公司對外付款；調劑企業集團內的資金余缺，審核公司對外付款；審核預算外付款申請；主持企業集團內部往來結算管理，組織企業集團流動資金管理；控制企業集團流動資金存置和應收賬款總量。

(3)會計核算部職能

會計核算部下設成本報表核算科、基建資產科、電費稅價科。

第一。成本報表核算科主要職能：負責制定成本費用計劃、系統目標成本的下達、成本費用的審核和核算、編制會計報表以及匯總下屬單位的核計報表并對其進行考核。

第二，基建資產科主要職能：負責管理集團全局的基本建設項目的籌投資，以及所有基建項目的賬務處理。建立健全母子公司投資立項、審批、控制、檢查和監督制度；匯編全集團投資活動的現金流量預算。參與重大固定資產投資項目方案的制定；監督子公司自行決策的投資項目及子公司固定資產、無形資產等長期性資產的變動情況。

第三，電費稅價科主要職能：統一核算集團公司的電費收八、電費回收、欠費和預收賬款管理。分析研究國家稅法、費用征管規定與基金管理制度；協調并處理好集團與稅務、社會保障等機構的征繳關系；制定集團稅費管理制度i擬定稅費籌劃方案和年度納稅費用計劃。對集團內各種稅金、計提的費用與基金實行集中管理，統一征繳。

(4)財務管理部職能

財務管理部下設預算管理科、財務信息科、綜合科。

第一，預算管理科主要職能：預算管理是集團公司實施有效財務控制的重要手段。集團財務預算管理應根據自身的資源狀況和發展潛力，依托網絡環境制定科學合理的全面預算規劃，保障在企業經營管理的各個環節進行實時、動態、全面的控制。

第二，財務信息科主要職能：建立集團統一的財務信息系統，運用網絡技術實現數據系統化，進行實時財務控制，實現現時報告和遠程在線處理。便于集團迅速整合財務資源。有效地作出經營決策，從而提高企業的管理水平和對市場迅速反應的能力。

第三，綜合科主要職能：母公司財會管理部門具體負責集團財會管理體系的運行，包括業務管理、財務人員管理等工作。以保證集團財務與會計工作的規范和高效。

(四)市級財務部會計機構設置

1　機構設置圖(圖4)

2　機構職能

(1)財務部職能

財務部是省公司財務處的派出機構，職能在于組織、領導派駐單位的財務管理、會計核算和會計監督，參與子公司重大經濟決策，建立健全和完善于公司內部財務制度，對子公司各類預算執行情況進行監督控制。

(2)財務結算點

負責將每日現金收入轉入結算中心設立的賬戶。管理日常備用金，審核支付憑證的合法性，根據審批后的支付憑證支付日常小額費用，當結算點備用金額度不足，及時向結算中心提出申請，保證結算點備用金能夠支付日常費用支出。

(3l會計核算組職能

根據下達的成本費用預算，負責市級供電局權限下的成本費用的審核和核算，負責填報相關成本費用報表，匯總上報。負責市級供電局電費管理及核算，填報電費報表匯總上報。

(4)基建資產組職能

負責管理市級供電局的基本建設項目的投資審核和核算，負責固定資產、在建工程、無形資產、待處理財產損溢、其他長期資產的明細核算及管理，審查各項資產支出是否符合有關財經方針、政策、制度的規定，手續是否完備，規范資產管理行為，確保企業財產完整、保值。防止國有資產流失。

(5)預算分析組職能

編制年度財務預算，檢查和監控預算執行過程情況，對預算執行過程中的偏差提出處理建議，及時分析和掌握各單位的經營情況與財務狀況。

(五)縣級供電企業會計機構設置

縣級供電企業只設報銷員，報賬員是市級供電局財務部的派出人員，負責管理縣級供電局企業備用金，負責日常費用原始憑證的收集、整理、審核和填報審核憑證，負責定期到市級供電局進行費用的審核、報賬。

(六)關鍵環節操作規范

財務集中管控涉及兩大核心重點。即資金管理和核算管理。為使財務集中管控得以順利推行并有效運行，需對這兩項核心重點環節制定明確的工作流程與細化的操作規范。主要內容如下：

1　資金管理。省級公司依托網絡銀行和資金電子化管理系統，搭建省級資金管理平臺，在省級公司實現賬戶管理、資金監控、資金計劃、集中支付和結算等多種管理功能，加強省級公司對地市分公司資金的集中管控力度，降低資金風險、提高資金使用效益。

(1)收入資金管理。①收入資金上繳。地市分公司設置收入賬戶，地市各營業機構收入資金每日清零上劃至省級公司。省級公司設置收入歸集賬戶，歸集資金上劃至集團公司。②營收資金稽核。地市分公司財務人員根據營業和計費部門提供的營收核對結果和相關的營業日報表等憑證，對銀行實收資金和營業收款進行核對，并將核對結果上報省級公司財務部，省級公司財務部門根據省營業、計費部門提供的營業數據對地市稽核結果進行復核，并將核對結果及時反饋給業務部門，對差異進行調查和處理。

(2)支出資金管理。①支出資金管理模式。省級公司對地市分公司實行資金集中管理，按照資金計劃對短期零星支出核撥備用金。隨著外部金融聯網條件的成熟，市分公司逐步建立起透支賬戶，對備用金進行零余額透支管理。進一步提高資金使用效益。②省市分公司支付分類。省內大額支出資金逐步采取省財務核算中心集中支付和結算的操作模式，運用轉賬支票和網絡銀行等方式支付。

(3)監督檢查。省市分公司依托資金管理電子平臺，監控銀行賬戶資金存量和現金流變化，定期進行分析核對，結臺地市分公司業務特點。制定地市資金管理辦法，確定省內各級單位資金管理原則和支付標準，設置相應的審批權限和流程，同時加強備用金收支檢查和人員信用管理，確保資金安全。

2　核算管理。財務核算共享服務工作單元負責全省的會計核算工作，按照集團公司統一制定、基于ERP系統的會計循環業務標準流程，統一進行會計核算，確保會計信息質量。

(1)賬務處理。對于由省級公司統一負責的收八、在建工程、固定資產采購、人工成本等業務，由省相關業務部門統一將相關業務信息提供給財務核算共享服務工作單元，省級公司財務核算共享服務工作單元負責將會計信息計入各地市分公司對應賬套中；對于由市分公司負責的業務，如營業收款，成本費用報銷等業務，由市分公司財務人員統一搜集原始憑證并對其進行合規性審核，審核確認后，將相關信息提供給省級公司財務核算共享服務工作單元，形成會計信息計入各地市分公司對應賬套中。

(2)會計信息的使用。各市分公司財務人員具備本單位賬套的查詢權限，可以運行、打印各種會計憑證、分析報告、報表，對本單位財務數據進行校對、檢查和分析。

(3)憑證管理。由市分公司負責的原始憑證，統一由市分公司財務人員保管。進行憑證整理歸檔。

電商公司財務制度范文第5篇

重慶啤酒（600132）公告稱，公告稱，公司子公司重慶佳辰的乙肝疫苗臨床研究76周數據統計分析結果預計于23日完成，公司股票將停牌，以避免初稿相關敏感信息泄漏造成股價波動，并影響項目的后續研究、統計分析工作和臨床研究階段性總結工作。按照初步工作計劃，上述初稿將交由參與臨床試驗的相關單位和專家進行分析審閱，預計2012年1月6日由RPS公司出具統計分析結果初稿，屆時公司將公告并復牌。此前，大成基金于12月12日公告，要求重慶啤酒立即停牌，不過重慶啤酒并未應其要求停牌。

南都電源：子公司恢復正式生產

南都電源（300068）公告稱，公司全資子公司杭州南都能源科技有限公司收到了浙江省臨安市政府下發的整治驗收意見，根據該文件規定，臨安市政府同意臨安南都污染綜合整治通過驗收，恢復正式生產。公告顯示，5月17日，公司全資子公司臨安南都和杭州南都電池有限公司按照浙江省鉛蓄電池行業專項整治的要求，予以停產。6月22日，浙江省臨安市政府組織相關政府部門對臨安南都進行現場驗收，并于6月24日同意臨安南都恢復試生產。

龐大集團：變賣22處房產或為融通運營資金

龐大集團（601258）公告稱，公司擬向關聯方唐山市冀東物貿集團有限責任公司出售22處房產，并回租繼續使用。公告顯示，公司已經與冀東物貿簽署《物業轉讓協議》，約定公司及公司的下屬公司擬將瑕疵物業以1.75億元轉讓給冀東物貿，同時還簽署了《房屋租賃合同》，約定公司及公司下屬公司在將瑕疵物業轉讓給冀東物貿后繼續租賃使用。業內表示，剛剛因薩博收購失利而計提4500萬歐元巨額壞賬準備的龐大集團此舉或為融通運營資金。

漢王科技：涉嫌違規遭證監會立案稽查

漢王科技（002362）公告稱，公司已于12月22日收到證監會《調查通知書》，因涉嫌信息披露違法違規，證監會稽查總隊決定對公司立案稽查。不過公告對于違規的具體事項并未披露。此前，漢王科技于9月6日公告稱，北京證監局對該公司現場檢查發現四大方面問題。第一個方面為公司治理有待進一步健全，第二個方面為募集資金管理有待進一步規范，第三個方面為財務管理存在系列薄弱環節，第四個方面為部分會計核算方式不恰當。

穗恒運A：董事長涉嫌受賄被刑拘

穗恒運A（000531）公告稱，公司于12月22日收到《廣東省公安廳拘留通知書》，董事長黃中發因涉嫌被廣東省公安廳刑事拘留，在董事長不能履行職務期間，由副董事長陳輝履行職務。而目前公司生產經營正常。對于是否另有其他高管涉及案件，穗恒運A未做公告。不過，此前的12月5日，副總經理陳長新也提出書面辭職報告，辭去在穗恒運A擔任的一切職務。穗恒運A近三年來公司的業績極不穩定，今年前三季度凈利潤下滑48.82%。

遠望谷：高管擬一個月內斥資1億增持

遠望谷（002161）公告稱，公司12月21日接到董事、副總經理陳長安的通知，陳長安于12月19日和20日增持公司股份284.98萬股，并按規定鎖定。資料顯示，本次增持前，陳長安持有遠望谷1125萬股，增持后持股數增至1410萬股，占公司總股本的3.81%。公告稱，此次增持是陳長安基于對公司發展前景的看好，通過增持表達對公司未來快速發展充滿信心。值得一提的是，陳長安計劃在未來1個月內，以合計不超過1億元繼續對公司股票繼續進行增持，所需資金由其自籌取得。

天喻信息：成建行移動支付SD卡供應商

天喻信息（300205）公告稱，公司于12月21日收到中國建設銀行《移動支付SD卡采購結果通知》，被確定為中國建設銀行移動支付SD卡供應商，實際采購數量以采購訂單數量為準。天喻信息表示，其移動支付SD卡產品符合中國銀聯支付標準，為手機移動支付提供了新的模式，有助于商業銀行及電信運營商開發具有創造性的、融合多行業多應用的金融支付產品；成為中國建設銀行移動支付SD卡產品供應商，是公司移動支付業務的重要進展，有助于提升公司經營業績。