針對應(yīng)收賬款管理上可能存在的種種風(fēng)險(xiǎn)，公司做了很多防控措施。比如結(jié)合自身的實(shí)際情況，加強(qiáng)了公司建章立制等基礎(chǔ)管理工作；加大對應(yīng)收賬款的催要力度，建立應(yīng)收賬款動態(tài)催收機(jī)制；同時(shí)根據(jù)公司經(jīng)營特點(diǎn)和業(yè)務(wù)流程，確定公司應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)可能存在的重點(diǎn)部門、項(xiàng)目和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，有針對地制定控制措施，落實(shí)到相關(guān)部門及人員進(jìn)行管理、執(zhí)行。建立應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，從源頭上進(jìn)行控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最小的程度或公司可承受的范圍之內(nèi)。通過上述一系列活動的開展，2012年上半年應(yīng)收賬款回收工作效果較好，應(yīng)收賬款減少了1億元左右。但是截至目前，逾期應(yīng)收賬款仍將近1.3億元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率只完成2.2次，與預(yù)算指標(biāo)2.95次仍有很大差距。為了進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，必須對應(yīng)收賬款進(jìn)行科學(xué)有效的管理和監(jiān)督，才能避免造成國有資產(chǎn)流失和腐敗現(xiàn)象的產(chǎn)生，更能降低應(yīng)收賬款產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。如何快速做到回籠貨款，降低應(yīng)收賬款的額度，風(fēng)險(xiǎn)管理部門采取了以下積極措施。

一、采取妥善辦法，有的放矢地開展對目前已形成的長期應(yīng)收賬款快速回籠工作

1．針對拖欠很久的應(yīng)收賬款，督促事業(yè)部要進(jìn)行個性分析，形成書面文字說明，由熟悉情況的各事業(yè)部的人員參與到清欠當(dāng)中，陳述情況、提供有價(jià)值的信息等，形成聯(lián)動機(jī)制。2．由事業(yè)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部人員對前期梳理出的應(yīng)收賬款的相關(guān)資料進(jìn)一步細(xì)分整理，結(jié)合掌握的信息，對超過三十萬的欠款客戶和每類欠款協(xié)商擬定具體的個性催要方案。3．在制定催要方案的基礎(chǔ)上迅速出擊，按照所定方案和事業(yè)部熟悉情況的人員及財(cái)務(wù)部人員進(jìn)行催要。4．為降低成本，打破以事業(yè)部為單位的催收模式，嘗試以地區(qū)為主的催要原則，進(jìn)行積極催收。5．在催收的過程中，注意收集有效的信息，必要時(shí)，通過訴訟解決催收問題。

二、建立新型的跟蹤防護(hù)體系，強(qiáng)化監(jiān)督和管理

1．完善應(yīng)收賬款項(xiàng)的實(shí)時(shí)動態(tài)系統(tǒng)。應(yīng)收賬款項(xiàng)目產(chǎn)生后，財(cái)務(wù)部門必須督促各部門完成資金回收任務(wù)，可定期以文書、表格等方式向各級領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人傳遞信息。這不僅能夠讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)了解應(yīng)收賬款的具體內(nèi)容，也能有效提醒各級業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和員工積極催收應(yīng)收賬款，有效地避免因信息交流不及時(shí)而產(chǎn)生的各類資金回收問題，最大限度的優(yōu)化企業(yè)資金配置。2．完善應(yīng)收賬款管理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對各事業(yè)部的合同進(jìn)行抽查，監(jiān)督各部門合同檔案、臺賬等一體化建設(shè)，并及時(shí)有效的提醒各部門嚴(yán)密保存各類文檔、信件、公函等重要信息，尤其重要的是要完整的保存合同未履行完戶的資料。3．實(shí)時(shí)對客戶的經(jīng)營能力進(jìn)行調(diào)查探訪。各事業(yè)部對合同用戶的資格、履約能力、誠信度、影響力等方面進(jìn)行實(shí)時(shí)的調(diào)研，防止客戶因經(jīng)營問題而產(chǎn)生拖欠款項(xiàng)時(shí)間的發(fā)生。對初次交流或信譽(yù)差的客戶要建立個人信譽(yù)機(jī)制，并定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)。財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門要及時(shí)的向應(yīng)收賬款的客戶定時(shí)發(fā)送詢證函，核實(shí)應(yīng)收賬款的真實(shí)性、完整性并確保訴訟的時(shí)效性，這樣可以防止應(yīng)收賬款體外循環(huán)的發(fā)生，堵塞違規(guī)違法行為的漏洞及防止法律訴訟收債的失效。4．完善與客戶對賬等相關(guān)制度。各事業(yè)部要有專人負(fù)責(zé)跟蹤合同履行情況，對不能按時(shí)履約的客戶可索要書面還款協(xié)議，并保留郵寄憑證。一旦發(fā)現(xiàn)惡意拖欠行為，應(yīng)及時(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行協(xié)商解決。5．對欠款進(jìn)行等級分類。可按照風(fēng)險(xiǎn)程度分為A、B、C三類。其中A類風(fēng)險(xiǎn)最高（合同額度大、資信情況差、惡意拖欠、經(jīng)營狀況不佳等），對風(fēng)險(xiǎn)最高的要建立風(fēng)險(xiǎn)臺賬，分析原因，探討能否采取抵押擔(dān)保的措施。若對方不予辦理，公司將根據(jù)掌握的情況加大對應(yīng)收賬款的催收力度，為可能提起的訴訟及時(shí)做好訴前準(zhǔn)備工作。

三、健全內(nèi)控制度，嚴(yán)格監(jiān)控賬目

摘要：文章針對利率市場化給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)管理、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，同時(shí)借鑒國際通用的缺口管理、來提高利率管理水平，并開展價(jià)值分析，構(gòu)建銀行定價(jià)機(jī)制，提出了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對策，即:銀行通過加強(qiáng)主平均期限管理、衍生工具對沖等資產(chǎn)負(fù)債管理思想，從而完善風(fēng)險(xiǎn)管理，控制利率市場化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：利率市場化風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對策

一、加強(qiáng)主動管理，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

從西方商業(yè)銀行的實(shí)踐來看，資產(chǎn)負(fù)債管理的主要目的之一是將由于利率變動而造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降至最低限度，通過資產(chǎn)負(fù)債管理使銀行保持穩(wěn)定的利差，也使其具有流動性和資本充足性。對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，當(dāng)務(wù)之急是要進(jìn)一步強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理，變被動為主動。通過指標(biāo)體系的建立以及技術(shù)手段的運(yùn)用等方法，積極地調(diào)整銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，在兼顧流動性、安全性和盈利性的前提下，通過資產(chǎn)負(fù)債在數(shù)量、時(shí)間、區(qū)域、品種、對象上的合理配置，實(shí)現(xiàn)銀行收益的最大化。調(diào)整的主要思路:一是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)平衡，如將長期高成本負(fù)債配置給高收益資產(chǎn)、短期負(fù)債配置給低收益資產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債成本對應(yīng)性。二是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的利差最大化，如增加高利率資產(chǎn)占比、降低高利率負(fù)債占比、靈活運(yùn)用浮動利率等，擴(kuò)大資產(chǎn)負(fù)債利差。三是適當(dāng)增加一般存貸款以外的資產(chǎn)負(fù)債，如提高債券、投資、外幣資產(chǎn)等非貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的比重，提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力;積極開展主動型負(fù)債，如進(jìn)行同業(yè)拆借、向人民銀行申請?jiān)儋N現(xiàn)貸款、向國際貨幣市場借人資金、爭取發(fā)行金融債券等等，以此來分散、降低風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行經(jīng)營的流動性。四是嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金、固定資產(chǎn)等非生息資產(chǎn)的過快增長，同時(shí)大力壓縮銀行不良資產(chǎn)的百分比。

二、借鑒國際先進(jìn)的資產(chǎn)負(fù)債管理思想

(一)缺口管理。缺口解決的是缺口所帶來的流動性風(fēng)險(xiǎn)，通過對資產(chǎn)與負(fù)債管理，化解市場利率變動對商業(yè)銀行帶來的流動性風(fēng)險(xiǎn)。因此，要求商業(yè)銀行對在一定計(jì)劃期內(nèi)需要重新定價(jià)的資產(chǎn)與負(fù)債進(jìn)行分析，并采取一些必要措施，優(yōu)化資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。商業(yè)銀行可采取較為保守的缺口管理，使利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負(fù)債，即利率敏感性缺口為零。這時(shí)利率的波動使商業(yè)銀行資產(chǎn)收益率與負(fù)債成本同向變動，收益大于成本，從而化解因利率波動而帶來的流動性風(fēng)險(xiǎn)。但資產(chǎn)與負(fù)債在動態(tài)過程中難以實(shí)現(xiàn)零缺口，銀行也可采取積極的缺口管理。

摘要：隨著社會的不斷發(fā)展和進(jìn)步，金融問題日益突出，加之現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展容易受到現(xiàn)代各類因素的影響，使得市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不穩(wěn)定，造成了金融的脆弱性。在現(xiàn)代發(fā)展的過程中，需要完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使得金融市場的發(fā)展能夠具有更加高效的保障。金融脆弱性在很大程度上導(dǎo)致了金融市場在運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)性較大。為了使得現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)能夠平穩(wěn)發(fā)展，在進(jìn)行金融市場脆弱性保護(hù)的過程中，需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并且對市場經(jīng)濟(jì)的動態(tài)變化能夠進(jìn)行實(shí)時(shí)的分析和數(shù)據(jù)計(jì)算，再結(jié)合已經(jīng)獲取的數(shù)據(jù)來進(jìn)行分析，通過科學(xué)理論的指導(dǎo)來進(jìn)行金融市場的管理，能夠幫助應(yīng)對金融危機(jī)所帶來的巨大危害。利用期貨市場關(guān)系，能夠更好地進(jìn)行金融市場的規(guī)劃和管理，有效地降低金融風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：金融脆弱性；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；期貨市場關(guān)系

引言

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)處于飛速發(fā)展的過程之中，現(xiàn)代金融市場對于金融方面的管理提出了更高的要求。想要使得經(jīng)濟(jì)能夠持續(xù)穩(wěn)步的發(fā)展，就需要針對金融在發(fā)展過程中所具有的脆弱性進(jìn)行研究，不斷地更新現(xiàn)代觀念，使得金融本身的脆弱性能夠在風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的管控之下從而更好地進(jìn)行管理和發(fā)展。金融市場為現(xiàn)代社會市場經(jīng)濟(jì)中的資金流動和運(yùn)轉(zhuǎn)提供了重要的平臺，為了使得資金的流動效率更加高效，需要提高資金的配置管理效率。只有保護(hù)好金融的脆弱性，才能使得在后來的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的奮斗目標(biāo)。金融行業(yè)本身是推動社會發(fā)展、推動國家發(fā)展的重要依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，如果金融管理方面出現(xiàn)了問題，很有可能會出現(xiàn)全球范圍內(nèi)的金融危機(jī)。不僅會影響國家和社會的發(fā)展進(jìn)程，還會使得人們的生活得不到基本的保證。本文針對如何控制好金融的脆弱性，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，利用期貨市場關(guān)系來進(jìn)行金融市場經(jīng)營的調(diào)節(jié)和管理，以更好地實(shí)現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的奮斗目標(biāo)。

一、金融市場的兩面性

（一）金融市場利弊分析

一、理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)的界定

建立和完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，把企業(yè)推向市場，企業(yè)將會遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，尤其是理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)。然而，在會計(jì)理論界和實(shí)際工作中，對這個問題并未引起足夠的重視。筆者就此探討.以引起同行的重視，也期望有拋磚引玉之效。

所謂風(fēng)險(xiǎn)，簡單地講，是指不確定性所造成的抵失。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中會遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，包括生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)、新技術(shù)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)。

理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)主要從價(jià)值方面反映企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，以及處理經(jīng)濟(jì)關(guān)系中遇到的風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理所涉及的風(fēng)險(xiǎn)概念的外延較窄，所涉及的風(fēng)險(xiǎn)理論只是照搬了國外風(fēng)險(xiǎn)理論而已，僅研究投資風(fēng)險(xiǎn)(亦稱財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn))公忽視了運(yùn)用資金、分配資金的風(fēng)險(xiǎn)研究。整個企業(yè)的財(cái)務(wù)活動是籌集資金、運(yùn)用資金(分配資金階段的統(tǒng)一，三個階段都存在風(fēng)險(xiǎn)，不能割斷它們之間的有機(jī)聯(lián)系，僅研究某一階段的風(fēng)險(xiǎn)。必須從理財(cái)活動的全過程租財(cái)務(wù)的總體觀念出發(fā)，對理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)予以界定.筆者認(rèn)為，理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)是由于調(diào)節(jié)、組織、控制資金運(yùn)動過程中的不確定性所造成的損失。表現(xiàn)為目前、將來的費(fèi)用成本升高或收益減少.按理財(cái)?shù)倪^程分，包括籌集資金的風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)用資金的風(fēng)險(xiǎn)、分配資金的風(fēng)險(xiǎn).’

商品經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了資金、成本、利潤等價(jià)值范疇，運(yùn)用這些價(jià)值范疇反映商品價(jià)值的形成、實(shí)現(xiàn)和分配過程，計(jì)算、反映、比較和監(jiān)督勞動時(shí)間的節(jié)約，“就是在盡量少的時(shí)間創(chuàng)造出盡量豐富的物資財(cái)富.①、商品貨幣經(jīng)濟(jì)的存在是理財(cái)活動的前提，也是形成理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)的條件。正如馬克思所說，“如果說資本在價(jià)值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)條件并從靜止?fàn)顟B(tài)中的資本形成轉(zhuǎn)入生產(chǎn)過程時(shí)，會遭受自己的失敗—它是任何生產(chǎn)過程都會遭受的風(fēng)險(xiǎn)，而不管這個過程具有何種形態(tài)—那么，它現(xiàn)在遭受由商品轉(zhuǎn)化為價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)，而不普它是不是資本主義商品生產(chǎn)。”過去相當(dāng)長的一段時(shí)期，建立的以計(jì)劃為主要經(jīng)濟(jì)手的社會主義商品經(jīng)濟(jì)，雖然劃清了產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)與商品經(jīng)濟(jì)的界線，但仍然沒能運(yùn)用市場經(jīng)濟(jì)手段，建立起社會主義商品經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行機(jī)制。在由社會主義產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)向社會主義市場經(jīng)濟(jì)的過渡時(shí)期，即有計(jì)劃商矗經(jīng)濟(jì)時(shí)期，企業(yè)理財(cái)活動中的風(fēng)險(xiǎn)具有影響弱，范圍窄和國家承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。企業(yè)的理財(cái)活動還沒擺脫政府的行政干預(yù)。這一時(shí)期_;企業(yè)的資余供給主要有三個渠道，即國家撥款、銀行貸款、內(nèi)部積累.資金的運(yùn)用受之于主管部門的安排，資金的分配受傳統(tǒng)財(cái)政體制的影響，企業(yè)還沒有成為獨(dú)立的商品經(jīng)濟(jì)實(shí)體.國此，理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)的研究僅涉及籌資階段·主要研究籌資階段自有資金和借入資金的比例，降低籌資成本問題，企業(yè)沒有必要研究運(yùn)用資金、分配資金階段的理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)。這一時(shí)期企業(yè)遇到的理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)由國家承攬了，企業(yè)不承擔(dān)理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)，這表現(xiàn)為，‘財(cái)政補(bǔ)貼的包袱越背越熏，信貸和稅收的約束軟化，國有資產(chǎn)被不斷侵恤。

建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)模式月!入競爭機(jī)制，發(fā)揮價(jià)值規(guī)律的作用，企業(yè)真正成為獨(dú)立的商品經(jīng)濟(jì)實(shí)體，在市場經(jīng)濟(jì)的海洋中任意遨游。這一時(shí)期，理財(cái)過程風(fēng)險(xiǎn)都可能表現(xiàn)出來。風(fēng)險(xiǎn)具有影響強(qiáng)，穆及范田廣，企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn).只有廠重視理財(cái)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)、才能最低限度地減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

摘要:經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的局勢下，我國經(jīng)濟(jì)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境正在發(fā)生變化。銀行基于新形勢發(fā)展背景面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)，各種因素導(dǎo)致銀行信貸存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。如不科學(xué)管理，將會對銀行經(jīng)濟(jì)損失造成影響。根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)加以管控，是當(dāng)前銀行需要處理的重要問題。本文基于當(dāng)前銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理入手，針對實(shí)際管理中存在的問題，制定有效的解決方案。意在通過全面提升銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，推動國內(nèi)金融行業(yè)可持續(xù)發(fā)展，帶動國家經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長。

關(guān)鍵詞:銀行信貸;風(fēng)險(xiǎn)管理

國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)中，信貸的基數(shù)相對較大，占據(jù)銀行大部分工作內(nèi)容。基于大量的信貸，必然存在信貸風(fēng)險(xiǎn)。我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的過程中，造成市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境等出現(xiàn)變化，對于銀行信貸而言，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)隨著市場環(huán)境不斷變化。基于當(dāng)前銀行信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)管理問題，需要結(jié)合實(shí)際情況，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面把控。避免銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成為國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的阻礙，積極完善管理系統(tǒng)，洞察隱藏的信貸風(fēng)險(xiǎn)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，推動國家銀行信貸行業(yè)實(shí)現(xiàn)長足發(fā)展。

一、銀行開展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

由于銀行有信貸辦理的業(yè)務(wù)，基于不同的業(yè)務(wù)需求，會導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)存在。信貸風(fēng)險(xiǎn)包含信用風(fēng)險(xiǎn)、流動風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等多種類型，無論是哪一種都會導(dǎo)致銀行受到經(jīng)濟(jì)方面的損失，影響銀行發(fā)展。并且，信貸風(fēng)險(xiǎn)對銀行造成的影響，使得銀行發(fā)展極為困難。對此，需要意識到開展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，積極分析不同業(yè)務(wù)中存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)，制定科學(xué)的方法，將信貸風(fēng)險(xiǎn)造成的影響降至最低。

(一)推進(jìn)銀行在市場競爭中的生存和發(fā)展